Page 62 - LSR vuosikertomus 2020

LIIKESIVISTYSRAHASTON VUOSIKERTOMUS 2020

LIITETIEDOT

TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET

1. KONSERNI- JA OSAKKUUSYRITYKSET

Omistus Kotipaikka Oma pääoma Tulos Kirjanpitoarvo

1.1 LSR-Julkaisut Oy 100 % Helsinki 28 045,34 5 ,59 8 409,40

1.2 Kiinteistö Oy Lappeenrannan Valtakatu 30 100 % Lappeenranta 1 691 473,76 -9 549,25 2 357 092,78

1.3 As Oy Lappeenrannan Koulukatu 3 40 % Lappeenranta 8 391 658,90 -21 494,46 200 000,00

1.4 Kiinteistö Oy Opri 37 % Lappeenranta 1 450 877,31 -9 261,16 642 907,22

1.2.–1.4. Oma pääoma 31.12.2019 ja tulos tilikaudelta 1.1.–31.12.2019

Konsernitilinpäätöstä ei ole katsottu tarpeelliseksi laatia oikean ja riittävän kuvan saamiseksi
Liikesivistysrahaston toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta (KPL 6 luku 3 §).

LSR-Julkaisut Oy:n tuloslaskelma ja tase ovat Liikesivistysrahaston tilinpäätöksen liitteenä.
Varsinaisen toiminnan palkkakuluihin sisältyy 2 074,08 euron oikaisu kustannusten siirosta LSR-Julkaisut Oy:lle.

2. AINEELLISTEN JA AINEETTOMIEN HYÖDYKKEIDEN ARVOSTUS
Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on aktivoitu välittömään hankintamenoon. Rakennusten, koneiden ja kaluston
suunnitelman mukaiset p oistot on laskettu menojäännöspoistoina ja aineettomien oikeuksien poistot tasapoistoina.

3. SIJOITUSOMAISUUDEN ARVOSTUS
Sijoitussalkussa olevien osakkeiden ja rahasto-osuuksien kirjanpitoarvo määräytyy kunkin arvopaperilajin keskimääräisen
hankintahinnan tai sitä alhaisemman markkina-arvon mukaan. V elkakirjat on esitetty nimellisarvoisina tai sitä alhaisem-
man markkina-arvon mukaisesti. Pääomasijoitusrahastojen kirjanpitoarvona on käytetty kuhunkin rahastoon sitoutuneena
olevaa pääomaa tai sitä alhaisempaa rahaston hallinnointiyhtiön ilmoittamaa Fair Value arvostusta.

4. RAHASTOT
Erikoisrahastot ovat sidottuja rahastoja, joissa ulkopuolinen tahdonilmaisu merkittävästi rajoittaa yhdistyksen hallintoelinten
toimintavapautta varojen käyttämisen suhteen. Sidottujen rahastojen varojen käyttö sekä näiden tuotot kohdistetaan rahastojen
pääomiin ja/tai käyttövaroihin.
Sidotuista rahastoista myönnetyt apurahat ja palkinnot on esitetty varsinaisen toiminnan kuluissa omalla rivillään netottaen
myönnettyjä apurahakustannuksia. Muut erikoisrahastojen kulut on esitetty kululajin mukaisessa tuloslaskelmaerässä ja
näiden kulujen kattaminen erikoisrahastosta ja vuotuisen koron ja tuoton kohdennus erikoisrahastoille tilinpäätössiirroissa
ennen tilikauden ylijäämä -riviä. Erikoisrahaston kulujen esittämistapaa on Aisla Hentolan rahastosta maksettavien
lahjoitusten osalta muutettu tilikaudella edellä kuvatusti ja vertailutiedot on muutettu vastaavasti.
Erittely erikoisrahastojen pääomien ja käyttövarojen muutoksista on esitetty oman pääoman liitetietoerittelyissä.

62